Zmiany w podatku VAT: SLIM VAT III, KSeF w branży budowlanej

KOSZT UCZESTNICTWA JEDNEJ OSOBY W SZKOELNIU:
990 netto + 23% VAT

Szkolenie on-line
Zmiany w podatku VAT: SLIM VAT III, KSeF w branży budowlanej

10 sierpnia 2023 r.

- Celem tego szkolenia jest przybliżenie Państwu zmian wprowadzonych do przepisów ustawy o VAT , a dotyczących pakietu SLIM VAT III.

- Przede wszystkim jednak podczas szkolenia odpowiemy sobie na pytanie dlaczego KSeF to rewolucja oraz jakich zmian w sposobie fakturowania (i myślenia) wymaga od podatników.

Program
8.30-9.00 Logowanie uczestników
9.00-10.15 Pakiet SLIM VAT III – zmiany w obrocie międzynarodowym:
1. Kursy stosowane do faktur korygujących:
- kurs właściwy dla korekt in plus i in minus;
- zbiorcze faktury korygujące oraz faktury uproszczone;
- jaki kurs stosować do korekt WNT oraz w imporcie usług;
- czy zmiana dotyczy podatników, którzy stosują kurs właściwy dla podatku dochodowego ?
2. Odliczenie podatku VAT od wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów:
- likwidacja warunku posiadania faktury w terminie trzech miesięcy;
- przepisy przejściowe – jak je stosować ?
3. Korekta WDT:
- termin ujęcia korekty WDT po otrzymaniu dokumentów – na czym polega uproszczenie?
10.15-11.30 Pakiet SLIM VAT III – zmiany w obrocie krajowym:
4. Status małego podatnika – zmiana limitu:
- więcej faktur zakupowych ze szczególnym terminem odliczenia podatku.
5. Mechanizm podzielonej płatności:
- większa funkcjonalność;
- przelewy w ramach Grupy VAT (GV).
6. Proporcja i preproporcja:
- szacunkowa proporcja – kto i na jakich warunkach może skorzystać ?
- zwiększone limity i proporcja 100%;
- kiedy nie ma obowiązku rocznej korekty ?
- przepisy przejściowe
7. Zmiany dotyczące sankcji VAT:
- zmodyfikowana wysokość sankcji;
- miarkowanie sankcji – jakie czynniki wpłynął na wysokość sankcji ?
- kiedy sankcja 100 %
11.30-11.45 Przerwa
11.45-15.30 KSeF: Krajowy System e-Faktur i faktura ustrukturyzowana – AKTUALNA wersja przepisów (w tym przerwa ok 15 min):
8. Nowe daty wejścia w życie KSeF jako rozwiązania obligatoryjnego:
- dla kogo KSeF będzie obligatoryjny od lipca 2024 r. ?
- kogo dotyczy odroczony moment wejścia w życie obligatoryjnego KSeF ?
9. Wyłączenia z KSeF – kogo KSeF nie dotyczy:
- brak siedziby i stałego miejsca prowadzenia działalności (SMPD);
- procedury szczególne;
- faktury B2C – ale czy zawsze?
- awaria KSeF;
- niedostępność KSeF;
10. Jakie transakcje dokumentować w KSeF:
- czy obowiązkowy KSeF dotyczy również transakcji transgranicznych (np. WDT) ?
- czy KSeF są objęte transakcje transgraniczne zakupowe (np. WNT, import usług) ?
- nowy obowiązek oznaczenia faktury – kody QR
11. Faktura ustrukturyzowana – czyli jaka?
- definicja faktury ustrukturyzowanej;
- struktura FA(2);
- pola obligatoryjne/opcjonalne/i fakultatywne,
- indywidualny numer faktury nadany w KSeF
12. NOWA DEFINICJA MOMENTU WYSTAWIENIA FAKTURY !!! :
- moment wystawienia a moment sporządzenia faktury;
- uwaga na obowiązek podatkowy !!!
- kurs z jakiego dnia prawidłowo zastosować ?
- sesja interaktywna a sesja wsadowa.
13. NOWA DEFINICA MOMENTU OTRZYMANIA FAKTURY !!! :
- konsekwencje po stronie podatku naliczonego;
- skąd mam wiedzieć, że w KSeF wystawiono na mnie fakturę ?
14. Faktury korygujące w KSeF:
- czy zawsze muszą zawierać numer KSeF faktury pierwotnej?
- uwaga na przepisy, które wejdą w życie już od 1 września 2023 r. !!!    
15. Faktury zaliczkowe w KSeF:
- zmiana zasad wystawiania faktur zaliczkowych – data wejścia w życie 1 września 2023 r. !!!
- jakie numery faktur powinna wskazywać faktura końcowa a jakie ostatnia faktura zaliczkowa ?
16. Czego nie ma w KSeF ?
- duplikaty;
- noty korygujące;
- załączniki do faktur;
- anulowanie faktury;
- faktury pro-forma.
17. AWARIA
- konieczne rozróżnienie pojęć: niedostępność/awaria/całkowita niedostępność/awaria u podatnika;
- jak w takie sytuacji fakturować – czy trzeba wysyłać faktury do KSeF ?
18. Sankcje:
- kiedy znajdą zastosowanie ?
- od kiedy obowiązują ?
19. Archiwizowanie faktur w KSeF.
20. Przepisy przejściowe.
21. Pozostałe zmiany przepisów związane z KSeF:
- KSeF a Metoda Podzielonej Płatności (MPP);
- paragony z NIP nabywcy;
- przepisy ustawy Prawo Przedsiębiorców - płatności    ;
- REWOLUCJA w korektach – wracają stare zasady ujmowania korekt (za okres rozliczeniowy, w którym podatnik otrzymał potwierdzenie otrzymania faktury korygującej przez nabywcę towaru lub usługobiorcę) !!!
- kursy – kiedy mogę zastosować „widełki” 48 godzin ?
15.30-16.15 PODSUMOWANIE, DYSKUSJE, ROZDANIE CERTYFIKATÓW I ZAKOŃCZENIE SPOTKANIA

*Możliwość zadawania pytań po warsztatach do 2 tygodni po spotkaniu. Pytania dotyczące tylko zakresu odbytego spotkania.

Prowadząca: EWA SOKOŁOWSKA. Doradca podatkowy. Członek Zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Współpracownik  polskich i międzynarodowych firm doradczych. Absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT; redaktor naczelna i  autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego  
; „ Zmiany w zasadach fakturowania w 2013 i 2014r.” (Wydawnictwo Wolters); , „Leksykon VAT” (Wydawnictwo Beck); „Faktura VAT w pytaniach i odpowiedziach” (Wydawnictwo Wolters); „Podatek VAT w branży TSL” (Wydawnictwo Wolters); „Dokumentacja Podatkowa VAT”; „Transakcje wewnątrzwspólnotowe. Ustawa o VAT” (Wydawnictwo Beck), „Podatek VAT” w JST (Wydawnictwo Beck), oraz licznych artykułów publikowanych w prasie branżowej. Wykładowca problematyki podatku od towarów i usług: wszystkie zagadnienia związane z rozliczaniem podatku VAT w transakcjach krajowych oraz zagranicznych (w tym: transakcje łańcuchowe), zmiany w podatku VAT: SLIM VAT III, Grupa VAT, KSEF;  szkolenia branżowe (m.in. branże: budowlana, energetyczna, wodociągowa, cieplna, TSL, JST, operatorzy sieci komórkowych).