PODATEK U ŹRÓDŁA W ENERGETYCE

KOSZT UCZESTNICTWA JEDNEJ OSOBY W SZKOLENIU
1290PLN + 23% VAT

Szkolenie on-line
PODATEK U ŹRÓDŁA W ENERGETYCE, najnowsze zmiany i wymagania
24 stycznia 2025 r.

PROGRAM
7.30-8.00 Logowanie uczestników
8.00-8.20 Podatek u źródła, czyli jakie dochody podlegają ograniczonemu obowiązkowi podatkowemu
8.20-8.40 Ograniczony, a nieograniczony obowiązek podatkowy, czyli jak to zdiagnozować?
8.40-9.00 Siedziba, miejsce zamieszkania lub zarządu w podatku CIT i PIT
9.00-9.25 Odsetki w CIT i PIT oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
a) Definicja odsetek
b) Rodzaje płatności traktowane jak pożyczki ( odsetki od kredytów, od zobowiązań handlowych, karne, cash pooling)
c) Spłata odsetek, a podatek u źródła
9.25-9.50 Należności licencyjne w CIT i PIT oraz umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
a) definicja należności licencyjnych,
b) poszczególne rodzaje należności licencyjnych:
• znaki towarowe,
• know-how,
• licencje na programy komputerowe,
• prawa do używania praw autorskich,
• licencje do emisji programów telewizyjnych oraz audycji radiowych,
• użytkowanie urządzenia przemysłowego.
9.50-10.00 Dywidendy w ustawie o CIT i PIT oraz dywidendy w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania:
a) Definicja dywidendy
b) Dywidendy, a inne wypłaty zysków
c) Zwolnienie z podatku u źródła przy wypłacie dywidendy
10.00-10.15 Przerwa
10.15-10.30 Beneficial owner, a podatek u źródła, analiza w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
10.30-10.45Warunki dla zwolnienia od podatku „u źródła” odsetek i należności licencyjnych wypłacanych podmiotom powiązanym wraz z obowiązkami dokumentacyjnymi
a) wypłata odsetek, a pobór podatku u źródła ( jak uniknąć WHT i jak to zweryfikować)
b) wypłata należności licencyjnych, a pobór podatku u źródła ( jak uniknąć WHT i jak to zweryfikować)
c) wypłata dywidendy, a pobór podatku u źródła ( jak uniknąć WHT i jak to zweryfikować)
d) obowiązki dokumentacyjne
e) oświadczenie płatnika
f) opinia o stosowaniu preferencji
10.45-11.00 Opodatkowanie usług o charakterze niematerialnym:
a) zakres pojęcia „usługi o podobnym charakterze”
b) szczególne rodzaje usług niematerialnych:
• usługi doradcze,
• usługi księgowe,
• usługi badania rynku,
• usługi prawne,
• usługi reklamowe,
• usługi zarządzania i kontroli,
• usługi rekrutacji i pozyskania personelu,
• udzielanie poręczeń i gwarancji.
d)Wynagrodzenie dyrektorów, członków rad nadzorczych oraz pracowników w ustawie o PIT oraz w umowach o unikaniu podwójnego opodatkowania
11.00-11.15 Certyfikat rezydencji:
a) definicja certyfikatów rezydencji,
b) rola certyfikatów rezydencji,
c) forma certyfikatów rezydencji,
d) data ważności certyfikatu rezydencji,
e) omówienie przykładowych certyfikatów.
11.15-11.20 Problemy praktyczne związane z poborem podatku „u źródła”:
a) zakres pojęcia „wypłaty”,
b) kurs waluty stosowany do obliczenia wysokości podatku „u źródła”,
c) pobrany podatek „u źródła” jako koszt uzyskania przychodu,
d) zasady ubruttowienia należności podmiotu zagranicznego.
11.20-11.35 Obowiązku informacyjne i dokumentacyjne:
a) deklaracja CIT 10Z / PIT 8AR,
b) informacja IFT – 2/2R / IFT – 1/1R,
c) pozostałe obowiązki dokumentacyjne i informacyjne.
11.35-11.50 Praktyczne przykłady wypłat odsetek lub dywidend na rzecz podmiotów powiązanych i niepowiązanych krok po kroku

Prowadząca: Patrycja Kubiesa. Doradca podatkowy wpisana na listę pod numerem 13829, od kilkunastu lat związana z branżą energetyczną, dyrektor działu finansowego. Szkoleniowiec i praktyk z zakresu energetyki. Członek zarządu Małopolskiego Oddziału Krajowej Izby Doradców Podatkowych. Członek Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego. Swoją ścieżkę zawodową zdobywała w środowisku międzynarodowej korporacji na stanowisku kierowniczym. Absolwentka finansów i rachunkowości na Uniwersytecie Ekonomicznym w Krakowie oraz studiów podyplomowych na Wydziale zarządzania AGH w Krakowie. Autorka wielu publikacji oraz szkoleniowiec.